Retraite auto-entrepreneur 2026 : combien de chiffre d'affaires pour valider tes trimestres ?
Ta retraite de base ne compte pas tout ce que tu encaisses : elle en retient 30 % en vente, 52 % en prestation de services et 66 % en libéral. Chaque tranche de 1 803 € de ce revenu valide un trimestre, 4 au plus par an (fiche F23369). Sans chiffre d'affaires déclaré, tu ne cotises pas et tu ne valides rien.
13 992 €
de chiffre d'affaires pour tes 4 trimestres de 2026 en prestation de services
24 115 € en vente de marchandises, 10 850 € en libéral hors Cipav
Selon ton activité, le même trimestre ne coûte pas le même chiffre d'affaires
Trois chiffres qui changent ce que tu dois encaisser pour ta retraite.
2,2 fois
plus de chiffre d'affaires en vente qu'en libéral pour les mêmes 4 trimestres
4
trimestres au plus par an : ce que tu encaisses au-delà ne t'en rapporte aucun de plus
0
trimestre sous 23 000 € de loyers en meublé de tourisme : aucune cotisation, aucun droit
Le chiffre d'affaires à encaisser en 2026, selon ton activité
Chiffre d'affaires annuel encaissé et déclaré, cotisations payées. Pour 2 ou 3 trimestres, compte le double ou le triple du seuil d'un trimestre, à un euro près.
| Ton activité | Pour 4 trimestres | Pour 1 trimestre |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 24 115 € | 6 029 € |
| Prestation de services (BIC) | 13 992 € | 3 498 € |
| Location meublée d'habitation | 13 992 € | 3 498 € |
| Libéral hors Cipav (BNC) | 10 850 € | 2 713 € |
| Libéral affilié à la Cipav | 11 168 € | 2 792 € |
| Meublé de tourisme classé | 42 789 € | aucun sous 23 000 € |
Seuils 2026 calculés par la méthode de la fiche F23369 d'Entreprendre Service Public, arrondis à l'euro supérieur. La ligne Cipav reprend la table que la fiche publie.
Ce que ta retraite retient de 1 000 € encaissés
Ton taux de cotisation, puis la part qui finance ta retraite de base : c'est ce qui fait que deux activités au même chiffre d'affaires ne valident pas le même nombre de trimestres.
| Ton activité | Taux de cotisation | Part pour la retraite de base | Revenu retenu |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 43,45 % | 299 € |
| Prestation de services (BIC) | 21,2 % | 43,45 % | 515 € |
| Location meublée d'habitation | 21,2 % | 43,45 % | 515 € |
| Libéral hors Cipav (BNC) | 25,6 % | 46,40 % | 665 € |
| Meublé de tourisme classé | 6 % | 50,20 % | 169 €, au-delà de 23 000 € |
| Libéral affilié à la Cipav | 23,2 % | retraite en points | barème en points |
Revenu retenu = chiffre d'affaires x taux de cotisation x part pour la retraite de base, divisé par 17,87 %, le taux de la retraite de base des indépendants en 2026. Un trimestre par tranche de 1 803 €, soit 150 fois le SMIC horaire du 1er janvier.
12 100 € encaissés en prestation de services : trois trimestres, et ce qu'il manquait pour le quatrième
Le calcul se fait sur ton chiffre d'affaires de l'année entière, quelle que soit la façon dont il tombe dans les mois :
- 12 100 € x 21,2 % = 2 565,20 € de cotisations versées à l'Urssaf ;
- dont 43,45 % pour ta retraite de base, soit 1 114,58 € ;
- divisés par 17,87 %, le taux de la retraite de base : 6 237 € de revenu retenu pour ta retraite ;
- divisés par 1 803 € : 3,46, soit 3 trimestres, la partie entière.
Pour le quatrième, il lui manquait 1 892 € de chiffre d'affaires sur l'année. Avec les mêmes 12 100 €, un commerçant n'en valide que 2, un libéral hors Cipav en valide 4.
Pourquoi tu lis aussi 6 217 € pour un trimestre
Une seconde série de seuils circule pour 2026. Bpifrance Création publie 6 217 € en vente, 3 606 € en prestation de services et 2 732 € en libéral pour un trimestre. Elle estime ton revenu en retirant de ton chiffre d'affaires l'abattement forfaitaire de 71 %, 50 % ou 34 %, celui de l'impôt sur le revenu.
La fiche F23369 d'Entreprendre Service Public décrit une autre conversion, étape par étape : elle part de la part de tes cotisations réellement versée à ta retraite de base. C'est elle qui donne les seuils de la table, 6 029 €, 3 498 € et 2 713 €. Les deux séries ne s'écartent que de 0,7 % à 3,1 % : elles ne donnent un nombre de trimestres différent que si ton chiffre d'affaires tombe entre les deux.
La retraite de base que ton chiffre d'affaires te construit
Ta pension de base vaut 50 % de ton revenu annuel moyen, calculé sur tes 25 meilleures années, si tu as tous tes trimestres. Ce revenu moyen est plafonné à 48 060 €, et c'est le revenu retenu qui compte, pas ton chiffre d'affaires. Pour 30 000 € encaissés chaque année, à taux plein et à montants de 2026 :
- En vente : 4 486 € par an, soit 374 € par mois ;
- En prestation de services : 7 732 € par an, soit 644 € par mois ;
- En libéral hors Cipav : 9 971 € par an, soit 831 € par mois.
Le plafond de ton régime borne aussi ta pension. En prestation de services, le chiffre d'affaires s'arrête à 83 600 € : ton revenu retenu ne dépasse pas 43 093 €, et ta pension de base plafonne à 21 547 € par an, sous les 24 030 € que la retraite de base verse au maximum. En vente et en libéral, le plafond du régime laisse atteindre ce maximum.
Il te faut 172 trimestres pour le taux plein si tu es né en 1966 ou après ; s'il t'en manque, ta pension est minorée. La durée exigée pour chaque génération additionne tes trimestres de tous les régimes, salariés compris, et le calcul de la pension, poste par poste détaille la minoration.
En vente et en prestation de services, 19,75 % de tes cotisations achètent aussi des points de retraite complémentaire, à 21,726 € le point en 2026 : les 12 100 € de l'exemple en rapportent 23 en services, 13 en vente. Leur valeur en euros se fixe au moment où tu pars. Pour la Cipav, dont la retraite de base est elle aussi en points, ce que chaque caisse de libéral prend se lit à part.
Ce qui te fait perdre un trimestre
- Déclarer zéro. Sans chiffre d'affaires, pas de cotisation, donc aucun trimestre au titre de l'activité. Le compte se fait sur les cotisations de l'année entière : que tu suives le calendrier de déclaration au mois ou au trimestre ne change rien au total.
- Déclarer sans payer. Les trimestres se comptent pour un micro-entrepreneur à jour dans le paiement de ses cotisations : une cotisation déclarée et non réglée ne te rapporte rien.
- Dépasser le seuil des 4 trimestres. Ce que tu encaisses au-delà n'ajoute aucun trimestre, mais il relève ton revenu retenu, qui compte si l'année entre dans tes 25 meilleures.
- Louer un meublé de tourisme. Sous 23 000 € de loyers annuels, tu ne paies que les prélèvements sociaux, qui ne valident rien. Un meublé non classé plafonne à 15 000 € dans le régime micro : il n'atteint jamais ce seuil.
Une année incomplète ne se rattrape pas en encaissant plus l'année suivante. Ce qui reste possible, c'est de racheter des trimestres manquants. Et si tu es déjà retraité et que tu crées ta micro-entreprise, les règles du cumul emploi-retraite décident de ce que ta pension devient.