Combien tu peux gagner en plus de ta retraite ?
Tout, ou presque rien de plus qu'aujourd'hui, et un seul point décide : le taux plein. Si tu l'as, si tu as l'âge légal et si toutes tes pensions sont liquidées, tu gagnes ce que tu veux et ta pension tombe en entier. Sinon, le total de tes pensions et de ton salaire ne peut pas dépasser 2 916,85 € par mois. Avec 1 600 € de pensions, cela te laisse 1 316,85 € de salaire brut avant que ta retraite commence à être rognée.
Page revue le . Règles et plafonds relevés sur service-public.gouv.fr, « Cumul emploi-retraite du salarié », fiche F13243, L'Assurance retraite, « Cumuler emploi et retraite » et, pour la fonction publique, Retraite de l'État, « Le cumul emploi et retraite ».
Sans limite
ce que tu peux gagner en plus avec le taux plein, l'âge légal et toutes tes pensions liquidées
2 403 €
la seconde pension annuelle que le cumul intégral t'ouvre en plus, une seule fois
1er janvier 2027
la date d'effet de pension qui bascule tout un régime, et qui te suit ensuite à vie
Les deux régimes, et ce qui les sépare
Le cumul emploi-retraite n'est pas une autorisation à demander : c'est un régime qui s'applique à toi selon ta situation au moment où tu reprends une activité. Il n'y en a que deux, et tu es forcément dans l'un des deux.
| Ton régime | Ce que tu peux gagner en plus | Nouveaux droits |
|---|---|---|
| Cumul intégral | Sans limite, pension versée en entier | Oui, une seconde pension plafonnée à 2 403 € par an |
| Cumul plafonné | Pension + salaire jusqu'à 2 916,85 € par mois | Non, les cotisations ne rapportent rien |
Tu relèves du cumul intégral si TROIS conditions sont réunies : avoir l'âge légal de départ, remplir les conditions du taux plein (la durée d'assurance de ta génération, ou 67 ans qui l'accordent sans condition de durée), et avoir liquidé l'ensemble de tes retraites de base et complémentaires, y compris étrangères. Si une seule manque, tu es en cumul plafonné. Le plafond retenu est alors le plus favorable entre 2 916,85 € et la moyenne mensuelle de tes salaires des trois derniers mois civils avant liquidation.
Le plafond selon l'activité que tu reprends
Si tu es en cumul plafonné, le plafond dépend du régime de l'activité que tu reprends ou que tu poursuis, pas de celui dans lequel tu as fait ta carrière. Reprendre en indépendant après une carrière de salarié te fait basculer sur la ligne des indépendants.
| Activité reprise | Plafond |
|---|---|
| Salarié ou mandataire social | 2 916,85 € par mois, ou la moyenne de tes 3 derniers salaires si elle est plus élevée |
| Artisan, commerçant, micro-entrepreneur, libéral non réglementé | 24 030 € par an |
| Profession libérale réglementée | 48 060 € par an |
| Fonctionnaire | le tiers de ta pension annuelle brute, majoré de 8 198,04 € par an |
Un indépendant qui exerce en zone de revitalisation rurale ou en quartier prioritaire bénéficie du plafond relevé, soit 48 060 € par an. Les deux plafonds annuels sont adossés au plafond de la Sécurité sociale : la moitié pour les uns, sa totalité pour les autres. La ligne des fonctionnaires ne se lit pas comme les autres : la pension entre dans le CALCUL du plafond au lieu d'être comparée à lui, si bien que le plafond monte avec elle. Avec une pension annuelle brute de 15 000 €, il vaut 13 198,04 € de revenus d'activité par an.
Comment ce plafond se calcule, et pourquoi il ne bouge pas en juin
le millésime du SMIC change le résultat de plus de 70 €
Le texte pose le plafond à 160 % du SMIC en vigueur au 1er janvier, sur une base de 1 820 heures par année civile. Ces 1 820 heures sont 35 heures multipliées par 52 semaines, c'est-à-dire la durée légale annuelle du travail.
Le calcul est donc : 1,6 × le SMIC horaire du 1er janvier × 1 820, divisé par 12 pour obtenir un montant mensuel. Avec le SMIC horaire de 12,02 € applicable au 1er janvier 2026, cela donne 2 916,85 €.
Le millésime n'est pas un détail de rédaction. Le SMIC a été revalorisé au 1er juin 2026, mais ce plafond retient explicitement la valeur du 1er janvier : il reste donc figé pour toute l'année civile. Refaire le calcul avec le SMIC d'aujourd'hui produit un plafond supérieur de plus de 70 € par mois, qui n'existe dans aucun texte. Quelqu'un qui calibrerait son activité dessus dépasserait sans le savoir, et verrait sa pension rognée.
La deuxième branche du plafond, la moyenne mensuelle de tes salaires des trois derniers mois civils avant liquidation, ne se calcule pas : elle se lit sur tes bulletins. Elle inclut l'indemnité de départ et l'indemnité compensatrice de congés payés, ce qui la relève souvent au-dessus du plancher SMIC. C'est le plus favorable des deux montants qui s'applique, sans démarche de ta part.
Le plafond est en brut, ton salaire aussi
Les 2 916,85 € et la moyenne de tes trois derniers salaires sont des montants bruts. Ce qui arrive sur ton compte est autre chose, et c'est ce chiffre-là qui décide si la mission vaut le coup.
Ce que coûte un dépassement
Dépasser le plafond ne te fait pas perdre le bénéfice du cumul, et ne déclenche aucune pénalité forfaitaire. Ta pension est réduite à hauteur du dépassement, et seulement pour les mois où il a lieu. Un mois où une prime fait passer ton salaire au-dessus coûte le dépassement de ce mois-là, pas plus.
Avec 1 600 € de pensions et un salaire habituel de 1 316,85 €, tu es exactement au plafond. Si une prime porte ton salaire à 1 500 € ce mois-là, le total atteint 3 100 € : le dépassement est de 183 €, et c'est ce montant qui est retranché de ta retraite.
Si le montant à retrancher dépasse celui de ta pension, elle n'est pas versée du tout ce mois-là. Tu dois signaler tout dépassement à tes caisses : ce n'est pas à elles de le découvrir, et un dépassement non déclaré se régularise ensuite sur plusieurs mois.
Ce qui change le 1er janvier 2027
La loi no 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la Sécurité sociale pour 2026, en son article 102, réécrit entièrement ce dispositif. Le critère cesse d'être le taux plein pour devenir l'âge, et la distinction entre cumul intégral et cumul plafonné disparaît.
Ce qui est déduit ne sera pas seulement ton salaire. Le nouveau régime vise les revenus d'activité et les revenus de remplacement : allocation chômage, indemnités journalières de maladie. C'est une différence de fond avec le régime actuel, qui ne regarde que les revenus d'activité, et elle touche exactement les situations où l'on a le moins de marge.
Le déclencheur n'est pas la date à laquelle tu reprends une activité. C'est la date d'effet de ta première pension de retraite de base. Une pension qui prend effet en 2026 reste sous les règles décrites plus haut, à vie, même si tu reprends une activité en 2030. Une pension qui prend effet le 1er janvier 2027 relève du nouveau régime, définitivement. Les personnes déjà en cumul emploi-retraite au 31 décembre 2026 ne sont pas concernées.
Cette bascule ne se rattrape pas après coup : c'est le seul arbitrage réellement daté de ce sujet, et il concerne toute personne dont le départ est proche et qui envisage de travailler ensuite.
Le régime de 2027, tranche d'âge par tranche d'âge
pour les pensions prenant effet à compter du 1er janvier 2027
Trois situations, selon ton âge au moment où tu reprends une activité. Elles sont rendues ici en liste plutôt qu'en tableau : à la largeur d'un téléphone, et à l'intérieur d'un bloc replié, trois colonnes obligeraient à faire défiler latéralement pour lire une information qui tient en trois phrases.
Avant l'âge légal. Ta pension est réduite de la totalité de tes revenus d'activité, dès le premier euro. Si ces revenus atteignent le montant de ta pension, son versement peut être entièrement suspendu. Aucun nouveau droit ne se constitue.
De l'âge légal à 67 ans. Ta pension est réduite de la moitié des revenus d'activité qui dépassent un seuil annuel, seuil qui doit être fixé par décret. En dessous du seuil, rien n'est retranché. Aucun nouveau droit ne se constitue non plus.
À partir de 67 ans. Ta pension est versée en entier, sans limite de revenus, et l'activité ouvre de nouveaux droits. C'est la seule des trois situations qui les ouvre encore, là où le cumul intégral d'aujourd'hui les ouvre dès l'âge légal avec le taux plein.
La première situation vise les départs anticipés, dont les carrières longues : reprendre une activité y perd tout intérêt financier, puisque chaque euro gagné vient en déduction de la pension. C'est la population que ce changement touche le plus fort. Le délai d'attente de six mois pour une reprise chez le dernier employeur est, lui, supprimé.
Tous les régimes sont concernés : salariés du privé, fonctionnaires, indépendants et professions libérales. Les modalités propres à chaque caisse complémentaire restent à préciser par décret.
Le détail officiel est publié dans « De nouvelles règles pour le cumul emploi-retraite à partir de 2027 », qui cite la loi et son article 102. C'est aussi la source qui précise que le décret fixant le seuil n'est pas encore paru.
La réduction ne sera pas prélevée au fil de l'eau : le service des Retraites de l'État indique qu'elle sera opérée l'année suivant la perception des revenus, par retenues mensuelles étalées sur douze mois. Un dépassement se paie donc l'année d'après, sur une pension qu'on croyait stabilisée.
Les revenus qui ne comptent pas dans le plafond
Certaines activités échappent aux conditions du cumul emploi-retraite. Les revenus qu'elles produisent ne sont pas comparés au plafond, et n'entament donc pas ta pension, même si tu es en cumul plafonné. C'est la seule marge de manoeuvre réelle de ce dispositif, et elle est rarement mise en avant.
- Les activités artistiques, littéraires et scientifiques, ainsi que les activités juridictionnelles.
- La participation à un jury de concours public.
- Les activités d'hébergement en milieu rural : gîte rural, chambres d'hôtes.
- Les mandats électifs locaux. Les indemnités de maire, d'adjoint ou de conseiller municipal délégué ne sont juridiquement ni un salaire ni un revenu professionnel, mais une indemnité liée à l'exercice d'un mandat.
- Certaines activités non salariées, lorsque le régime de retraite de base correspondant prévoit que l'activité peut être poursuivie.
Cette liste ne se déduit pas de la nature du travail mais de la qualification que le droit lui donne : une activité artistique exercée sous contrat de travail ordinaire n'en relève pas. Le parcours cumul emploi-retraite d'Info Retraite indique, statut par statut, le régime dont tu relèves.
Aller plus loin
La seconde pension : ce qu'elle rapporte vraiment
plafonnée, non majorable, et liquidable une seule fois
En cumul intégral, l'activité que tu reprends te constitue une seconde pension, distincte de la première. Elle obéit aux règles du régime auquel ta nouvelle activité t'affilie, elle est calculée au taux maximum, et aucune majoration ne s'y applique : la majoration pour enfants, notamment, ne joue pas.
Son montant est plafonné à 2 403 € par an. Ce plafond est adossé au plafond de la Sécurité sociale, dont il représente 5 %, et il suit donc sa revalorisation annuelle. Le chiffrer en mensuel donne un ordre de grandeur modeste : c'est un complément, pas une seconde retraite.
Une fois cette seconde pension liquidée, aucune reprise d'activité ultérieure n'ouvre plus de droits. Elle se liquide donc une seule fois, quand tu arrêtes pour de bon.
Ce droit est né de la réforme des retraites de 2023. Il vaut pour les pensions liquidées à compter du 1er septembre 2023, et les périodes travaillées depuis le 1er janvier 2023 sont prises en compte dans son calcul. Ces deux dates sont différentes et toutes les deux exactes : la première est celle de l'entrée en vigueur, la seconde celle des périodes retenues.
La retraite complémentaire obéit à ses propres règles, distinctes de celles de la retraite de base. L' Agirc-Arrco expose les siennes pour la reprise d'activité.
Reprendre chez ton ancien employeur : deux sanctions différentes
le délai de six mois ne coûte pas la même chose selon ton régime
C'est le point le plus confondu du sujet, parce que le même délai de six mois existe dans les deux régimes et n'y produit pas le même effet.
En cumul plafonné, reprendre chez ton ancien employeur avant six mois suspend le versement de ta retraite. Elle reprend à la fin du délai, ou si tu cesses l'activité. C'est une perte de trésorerie temporaire.
En cumul intégral, ta pension continue d'être versée normalement. Ce que tu perds est ailleurs, et c'est définitif : une reprise immédiate chez ton ancien employeur fait perdre pour toujours l'acquisition de nouveaux droits. La seconde pension ne se constituera jamais, même si tu travailles dix ans.
Dans les deux régimes, aucun délai ne s'applique si tu reprends chez un nouvel employeur. Et le délai court à compter du point de départ de ta retraite, pas de la fin de ton contrat.
Fonction publique : une règle bâtie autrement
le plafond dépend du montant de ta propre pension
Le plafond des retraités de la fonction publique ne se compare pas à un multiple du SMIC : il se calcule à partir de ta propre pension. Il vaut le tiers de son montant annuel brut, majoré d'un forfait révisé chaque année. Deux fonctionnaires aux pensions différentes n'ont donc pas le même plafond, et une pension élevée ouvre mécaniquement plus de marge.
Si tes revenus d'activité dépassent ce plafond, l'excédent est déduit de ta pension. S'il dépasse le montant de la pension elle-même, son versement est suspendu en totalité.
Le forfait vaut 8 198,04 € au 1er janvier 2026, et il est révisé chaque année. Comme le plancher des salariés, il porte un millésime : il est arrêté au 1er janvier et ne bouge pas en cours d'année. Avec une pension annuelle brute de 15 000 €, ton plafond de revenus d'activité est donc de 13 198,04 € par an. Source : le service des Retraites de l'État, « Le cumul emploi et retraite ».
Deux cas échappent entièrement à ces règles, et ils sont rarement dits : une pension d'invalidité et une pension de réversion sont exonérées des règles de cumul, quelle que soit leur date d'effet. Être titulaire d'une pension de retraite pour invalidité ouvre par ailleurs le cumul intégral, au même titre que le taux plein.
La retraite additionnelle de la fonction publique et les régimes des agents non titulaires suivent encore d'autres règles, qui ne sont pas celles de cette page.
Ce que le cumul emploi-retraite n'est pas
trois dispositifs voisins que l'on confond
Ce n'est pas la retraite progressive. L'ordre par rapport à la liquidation est le seul discriminant : la retraite progressive vient AVANT, tu n'as pas liquidé, tu réduis ton temps de travail et tu touches une fraction de pension tout en continuant d'améliorer ta pension définitive. Le cumul vient APRÈS. Le détail de l'arbitrage vit sur notre page consacrée à la retraite progressive.
Ce n'est pas la surcote. La surcote récompense le fait de continuer à travailler SANS liquider, une fois le taux plein atteint. Elle relève ta pension future. Le cumul, lui, ne modifie jamais la pension déjà liquidée.
Ce n'est pas un cumul d'emplois. Le plafond dont parle cette page est un plafond de ressources face à ta pension, pas une limite de durée du travail. Les règles de durée maximale du travail restent celles du droit commun.
Enfin, un départ anticipé pour carrière longue ne change rien aux règles actuelles du cumul : ce qui compte reste le taux plein et l'âge légal. À partir de 2027 en revanche, un départ avant l'âge légal rend le cumul sans intérêt financier, chaque euro gagné venant en déduction de la pension. C'est la population que la réforme touche le plus fort.
Ta pension et ton salaire s'additionnent aussi devant l'impôt
Le plafond du cumul est une chose, ton revenu imposable en est une autre. Reprendre une activité fait monter le total déclaré, donc la CSG sur ta pension et ton taux de prélèvement à la source.