Impôts et retraite : combien te reste-t-il de ta pension en 2026 ?
Deux prélèvements différents mordent sur une pension, et ils n'arrivent pas au même moment. La CSG, la CRDS et la CASA sont retirées chaque mois, avant le versement : de 4,3 % à 9,1 % du brut selon ton revenu fiscal de référence. L'impôt sur le revenu arrive une fois par an, sur ce qui reste après un abattement de 10 %. Sur 1 700 € brut par mois au taux médian, les prélèvements sociaux retirent 125,80 € avant même qu'il soit question d'impôt.
Seuils, taux et plafonds relevés à la source le .
0 % à 9,1 %
ce que les prélèvements sociaux retirent de ta pension brute chaque mois, selon ton revenu fiscal de référence
4 439 €
le plafond de l'abattement de 10 % sur les pensions, par foyer fiscal et non par personne
28,90 €
ce que coûte chaque mois le passage du taux médian au taux normal, sur 1 700 € de pension brute
Les deux prélèvements sur ta pension, et ce que chacun retire
Ils n'arrivent pas au même moment et ne sont pas assis sur la même base. Exemple travaillé sur 1 700 € de pension brute par mois, au taux médian de CSG.
| Ce qui est prélevé | Ce que ça retire sur 1 700 € brut | Quand, et sur quelle base |
|---|---|---|
| CSG, CRDS et CASA | 125,80 € par mois | chaque mois, avant le versement - assis sur le revenu fiscal de référence de ton foyer |
| Impôt sur le revenu | le barème ci-dessous, après un abattement de 10 % | une fois par an, à la déclaration - assis sur ton revenu net imposable |
| Ce qu'il te reste avant impôt | 1 574,20 € par mois | le versement que tu vois arriver sur ton compte |
La première ligne varie avec ta tranche : les prélèvements sociaux retirent 0 % si tu es exonéré, 4,3 % au taux réduit, 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux normal, soit de 0 € à 154,70 € par mois sur cette pension.
Ta tranche dépend de ton revenu fiscal de référence, jamais du montant de ta pension : pour une personne seule en métropole, l'exonération court jusqu'à 13 048 € de revenu fiscal. La grille complète, par nombre de parts, vit sur la page qui détaille les taux de CSG des retraites. Seuils publiés par L'Assurance retraite, mise à jour du 9 janvier 2026.
Le barème de l'impôt sur le revenu 2026
Il s'applique à ton revenu net imposable divisé par ton nombre de parts, après l'abattement de 10 % sur les pensions. Une pension n'a pas de barème à part : c'est le même que pour un salaire.
| Revenu net imposable, par part | Taux de la tranche |
|---|---|
| jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| au-delà de 181 918 € | 45 % |
Barème 2026 applicable aux revenus de 2025, relevé de 0,9 % par rapport au barème précédent. Source : loi de finances pour 2026. Chaque tranche ne porte que sur la part du revenu qui la dépasse : personne ne paie 30 % sur la totalité de ses revenus.
Comment on passe de ta pension brute à ce que tu reçois
Le détail du calcul, ligne par ligne
Les trois contributions ne se déclenchent pas au même seuil et n'ont pas le même effet sur ton impôt.
- La CSG : 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % du brut selon ta tranche.
- La CRDS : 0,5 %, due dès que tu n'es plus exonéré, donc dès le taux réduit.
- La CASA : 0,3 %, due uniquement aux taux médian et normal. Au taux réduit, elle ne s'applique pas.
Additionnées, elles retirent 4,3 % du brut au taux réduit, 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux normal.
Ces prélèvements portent sur une pension BRUTE dont le montant se fabrique ailleurs : la formule qui la calcule, terme par terme explique d'où vient le brut sur lequel ces taux s'appliquent, et pourquoi un trimestre manquant y est retiré deux fois.
Sur 1 700 € de pension brute mensuelle au taux médian : 112,20 € de CSG, 8,50 € de CRDS et 5,10 € de CASA, soit 125,80 € retirés et 1 574,20 € avant impôt.
Une seule part de la CSG réduit ton impôt. Au taux réduit, la CSG est intégralement déductible. Au taux médian, 4,2 % sur 6,6 % le sont. Au taux normal, 5,9 % sur 8,3 %. La CRDS et la CASA ne le sont jamais. C'est pour ça que le montant que tu déclares n'est ni ton brut, ni ce que tu reçois : c'est le brut moins la seule part déductible. Part déductible de chaque taux publiée par le Service des retraites de l'État.
Sur cette base déclarée, l'administration applique l'abattement de 10 %, puis le barème ci-dessus. Le prélèvement à la source n'est pas un impôt de plus : c'est une avance sur celui-là, retenue chaque mois par la caisse qui te paie.
Tu veux le montant, pas la tranche ?
Le barème ci-dessus donne les taux par part. Ton impôt réel dépend de ton nombre de parts et de l'ensemble de tes revenus : l'outil fait le calcul tranche par tranche et te donne ton taux effectif.
L'abattement de 10 %, et les trois chiffres qu'on te donne pour le seuil d'imposition
L'administration fiscale retire automatiquement 10 % du total des pensions de ton foyer, sans démarche, sans condition d'âge et sans condition de ressources, et il est maintenu en 2026 : le projet de le remplacer par un forfait n'a pas abouti, et c'est bien un abattement de 10 % qui s'applique aux pensions déclarées en 2026. Ce montant est encadré des deux côtés, fiche F415 de service-public.gouv.fr :
- 454 € au minimum, par pensionné. Si 10 % de ta pension est inférieur à ce montant, c'est ce plancher qui s'applique - c'est un avantage pour les petites pensions, pas une exclusion.
- 4 439 € au maximum, par foyer fiscal. Le plafond est commun au foyer, pas par personne : deux pensions dans le même foyer se partagent le même plafond.
Trois chiffres circulent pour « le montant à partir duquel un retraité paie l'impôt », et ce ne sont pas trois erreurs : ce sont trois grandeurs différentes.
- 11 600 € est le haut de la tranche à 0 %, exprimé en revenu net imposable et par part.
- environ 12 888,89 € est la pension brute annuelle qui y correspond pour une personne seule, une fois l'abattement retiré du chemin - soit 1 074,07 € par mois.
- Un troisième chiffre, plus élevé, intègre la décote, qui annule un impôt faible. Il ne se déduit pas du barème : à ce niveau de revenu, l'impôt calculé sur le barème seul dépasse déjà six cents euros par part.
Quand une page annonce un seuil sans dire laquelle des trois grandeurs elle mesure, il n'y a aucun moyen de la vérifier - et c'est ce qui rend le sujet illisible.
Les cas où ton imposition ne suit pas la règle générale
Le lissage : pourquoi franchir un seuil ne change pas toujours ton taux
Un dispositif d'atténuation protège les retraités au taux réduit : ton taux ne dépasse 3,8 % que si ton revenu fiscal de référence excède le plafond deux années consécutives. Un revenu exceptionnel isolé ne suffit donc pas à te faire changer de taux.
Cette protection ne vaut que pour le taux réduit, et c'est le point que presque personne n'écrit. Entre le taux médian et le taux normal, il n'y a aucun lissage : le passage de 6,6 % à 8,3 % est immédiat dès que le seuil est franchi. Sur 1 700 € de pension brute mensuelle, ça représente 28,90 € de moins chaque mois, soit 346,80 € sur l'année.
C'est la première explication à chercher quand le montant versé baisse alors que la pension n'a pas changé.
Deux organismes publient les mêmes seuils et ne les écrivent pas pareil
La caisse du régime général et le service qui paie les pensions de l'État publient exactement les mêmes montants. Ils ne les bornent pas de la même façon.
- La première écrit des bandes fermées sur l'euro suivant : « inférieur à 13 048 € », puis « de 13 049 € à 17 057 € ».
- Le second écrit des bornes : « inférieur ou égal à 13 048 € », puis « supérieur à 13 048 € et inférieur ou égal à 17 057 € ».
La différence est une convention de borne, pas un désaccord sur le chiffre, et elle ne change rien - sauf si ton revenu fiscal de référence tombe exactement sur l'euro du seuil. Dans ce cas seulement, une écriture t'exonère et l'autre applique le taux réduit.
Ce que tu reçois est le taux appliqué par le régime qui te paie. Il figure sur ton attestation de paiement, dans ton espace personnel : c'est la seule valeur qui décide, et aucun tableau publié ne peut s'y substituer.
Outre-mer, étranger, Alsace-Moselle : les régimes qui changent la donne
- Départements d'outre-mer hors Mayotte : les taux sont les mêmes, les seuils sont plus élevés, et la Guyane a ses propres seuils, distincts de ceux de la Guadeloupe, de la Martinique et de La Réunion.
- Mayotte : une contribution sociale spécifique de 4,47 % est prélevée sur le montant brut, au profit de la caisse de sécurité sociale mahoraise.
- Domicile fiscal hors de France : exonération de CSG, de CRDS et de CASA, mais une cotisation d'assurance maladie de 3,2 % sur le brut, sans seuil de revenus. La Nouvelle-Calédonie et la Polynésie française ont en plus leurs propres contributions.
- Alsace-Moselle : une cotisation de 1,3 % finance le régime local d'assurance maladie, en application de l'article L. 242-13 du code de la sécurité sociale. Elle disparaît si ta pension est exonérée de CSG.
Les pensions qui ne se déclarent pas, et celles qui échappent aux prélèvements
Ni impôt, ni prélèvement social : l'allocation de solidarité aux personnes âgées, l'allocation supplémentaire d'invalidité et les allocations du minimum vieillesse. L'allocation de veuvage échappe également aux prélèvements sociaux.
Exonérées d'impôt sur le revenu, en plus des précédentes : l'allocation personnalisée d'autonomie, la retraite du combattant, la retraite mutualiste des anciens combattants dans la limite du plafond majoré par l'État, certaines pensions militaires et de guerre, la majoration pour assistance d'une tierce personne, et la prestation spécifique dépendance. Liste tenue par la fiche F415 de service-public.gouv.fr.
À déclarer, malgré les apparences : les majorations pour charges de famille, les bonifications pour campagne de guerre, les allocations supplémentaires versées par les régimes de retraite, les avantages en nature, l'allocation de veuvage et les rentes viagères issues d'un plan d'épargne retraite.
Une retraite versée en capital : deux options d'imposition
Quand une pension de faible montant est remplacée par un versement unique, ce capital ne se déclare pas comme une pension mensuelle. Deux options existent.
- Le prélèvement forfaitaire de 7,5 %, calculé après un abattement de 10 %. Il suppose que le versement se fasse en une seule fois et que les cotisations aient été déductibles pendant la constitution des droits.
- Le système du quotient, qui ajoute le quart du capital au revenu habituel puis multiplie par quatre le supplément d'impôt. Il atténue la progressivité et réduit le revenu fiscal de référence - donc, indirectement, le taux de CSG des années suivantes.
Vérifie ton taux réel plutôt qu'un tableau
Les seuils de cette page donnent la règle. Le taux qui t'est appliqué figure sur ton attestation de paiement, et la caisse qui te verse ta pension propose un simulateur qui part de ton revenu fiscal de référence.
Le prélèvement qui s'applique avant l'impôt
La CSG se retient sur la pension, à un taux qui dépend de ton revenu fiscal
Sources
- L'Assurance retraite, « Prélèvements sociaux en 2026 : augmentation des seuils » : seuils par nombre de parts, majoration par demi-part, taux, lissage (mise à jour du 9 janvier 2026, relevée le 19 août 2026).
- Service des retraites de l'État, « Les prélèvements sociaux et les exonérations » : part déductible de chaque taux, dispositif d'atténuation, seuils outre-mer, cotisation du régime local d'Alsace-Moselle (relevée le 19 août 2026).
- Service-public.gouv.fr, « Impôt sur le revenu - Déclarer les pensions de retraite », fiche F415 : plancher et plafond de l'abattement, pensions à déclarer et pensions exonérées (vérifiée le 15 avril 2026).
- Impots.gouv.fr, « Pensions de retraite » : plafond de l'abattement pour les revenus 2025, options d'imposition d'une retraite versée en capital (modifiée le 8 avril 2026).
Données indicatives. Ton taux de CSG dépend de ton revenu fiscal de référence et de ton nombre de parts, et le taux qui t'est réellement appliqué figure sur ton attestation de paiement. Seule ton administration fiscale peut établir le montant définitif de ton impôt.