Dans quelle tranche d’impôt es-tu en 2026 ?

Tu ne paies pas 30 % sur tout ton revenu parce que ta tranche est à 30 %. Chaque taux ne s'applique qu'à la part du revenu qui tombe dans sa tranche, après division par ton nombre de parts. C'est pourquoi ton taux effectif est toujours inférieur à ta tranche : sur 35 000 € à 1,5 part, la tranche est à 11 % et le taux réellement payé à 5,47 %.

Le barème 2026 s'applique aux revenus perçus en 2025. Ses seuils ont été relevés de 0,9 % par la loi de finances pour 2026, ce qui évite qu'une augmentation de salaire suivant l'inflation fasse basculer dans une tranche supérieure. Une augmentation RÉELLE, elle, peut franchir un seuil : le surcoût ne porte que sur la fraction qui dépasse le seuil, jamais sur tout le revenu.

Source du barème : Service-public.gouv.fr, « Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ? », fiche F1419, vérifiée le 15 avril 2026. L'indexation des seuils est celle de la loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026, article 4, I-A et B, telle que le bulletin officiel BOI-IR-LIQ-20-20-20 la rattache.

Le quotient familial divise ton revenu imposable par ton nombre de parts fiscales avant d'appliquer le barème : plus tu as de parts, plus l'impôt baisse. Pour un revenu net imposable de 35 000 €, voici l'impôt 2026 selon les situations les plus courantes.

Chaque ligne est calculée par le simulateur ci-dessus : barème 2026, plafonnement du quotient familial ET décote. Sur ces cinq situations la décote réduit ou efface l'impôt dans quatre, et c'est elle qui explique qu'un couple avec deux enfants ne paie rien à ce niveau de revenu. Combien de parts as-tu ? Seul : 1 part. Marié ou pacsé : 2 parts. Les deux premiers enfants ajoutent une demi-part chacun, le troisième et les suivants une part entière. Si tu vis seul avec tes enfants, ton premier enfant ouvre une part ENTIÈRE et non une demi-part.

L'avantage que le quotient familial procure est plafonné. Au-delà d'un certain revenu, chaque demi-part supplémentaire cesse de réduire l'impôt et le gain se bloque : c'est le plafonnement du quotient familial, et c'est ce qui explique qu'un enfant de plus ne change plus rien à partir d'un certain niveau.

Ces plafonds valent pour l'imposition des revenus de 2025. Le simulateur ci-dessus les applique et te le DIT quand ils mordent : la ligne « plafonnement » n'apparaît que dans ce cas. Le plafond du parent isolé n'est pas le double de celui d'une demi-part - il vaut 4 262 € là où deux demi-parts valent 3 614 €, soit 648 € de plus.

Source : bulletin officiel des finances publiques BOI-IR-LIQ-20-20-20, version en vigueur du 7 avril 2026. Le détail du calcul des parts et des cas particuliers vit sur notre page quotient familial.

Célibataire avec un enfant, donc 1 part pour toi et une demi-part pour l'enfant. Si tu vis seul avec lui, tu passes à 2 parts et l'impôt change. Voici le détail, tel que le simulateur le produit.

• Quotient familial : 35 000 / 1,5 = 23 333,33 € par part
• Jusqu'à 11 600 € à 0 % : 0 €
• De 11 601 à 23 333 € à 11 % : (23 333,33 - 11 600) x 11 % = 1 290,67 € par part
• Impôt au barème : 1 290,67 € x 1,5 = 1 936 €
• Décote : 1 936 € est sous le seuil de 1 982 €, donc elle joue : 897 - (1 936 x 45,25 %) = 21 €
• Impôt à payer : 1 936 € - 21 € = 1 915 € par an

Ta tranche est à 11 % - c'est la dernière atteinte par part. Ton taux réellement payé est de 5,47 %, soit 1 915 € sur 35 000 € : très loin des 11 % de ta tranche. Étalé sur douze mois, le prélèvement à la source représente environ 160 € par mois.

Le barème s'applique à ton revenu net imposable, pas au net que tu touches. Avant de calculer, l'administration retire d'office 10 % de tes salaires au titre des frais professionnels, sans que tu aies rien à demander. Le montant obtenu figure sur ton avis d'imposition et sur la ligne 1AJ de ta déclaration : c'est celui-là qu'il faut entrer dans le simulateur.

Cette déduction est encadrée par salarié : au moins 509 € - sauf si ton salaire déclaré est inférieur, auquel cas elle vaut ce salaire - et au plus 14 555 €. Ce qu'elle donne selon ton salaire annuel :

• 4 000 € de salaire : 10 % feraient 400 €, donc c'est le plancher qui joue et la déduction vaut 509 €. Ton net imposable : 3 491 €.
• 30 000 € de salaire : ni le plancher ni le plafond ne mordent, la déduction vaut 3 000 €. Ton net imposable : 27 000 €.
• 200 000 € de salaire : 10 % feraient 20 000 €, donc c'est le plafond qui joue et la déduction s'arrête à 14 555 €. Ton net imposable : 185 445 €.

Entrer ton salaire net au lieu de ton net imposable surestime donc ton impôt. Sources : la page d'impots.gouv.fr sur la déduction forfaitaire, qui seule publie la réserve sur le plancher, et Service-public.gouv.fr, fiche F1989, vérifiée le 15 avril 2026.

Ces deux bornes valent pour les SALAIRES. Les pensions et retraites ont leur propre abattement de 10 %, dont les bornes sont tout autres et dont le plafond s'applique par FOYER et non par personne : ne pas transposer l'une sur l'autre.

La tranche à 0 % n'est PAS le seuil à partir duquel tu paies. Un second mécanisme s'applique après le barème, automatiquement et sans démarche : la décote. Elle retranche de ton impôt une somme forfaitaire diminuée de 45,25 % de cet impôt, et elle peut l'effacer entièrement.

La colonne du milieu est le seuil d'impôt AU BARÈME sous lequel la décote joue : au-delà, elle ne s'applique plus. Des époux ou des partenaires de Pacs imposés séparément comptent comme célibataires.

Le calcul, sur le cas que l'administration publie. Un couple dont l'impôt au barème est de 2 250 € : la décote vaut 1 483 - (2 250 x 45,25 %) = 1 483 - 1 018 = 465 €. Son impôt tombe à 1 785 €.

Source : ministère de l'Économie, « Pouvez-vous bénéficier de la décote de l'impôt sur le revenu ? », section consacrée à l'imposition 2026 sur les revenus 2025. Le simulateur ci-dessus l'applique.