Cipav, Carpimko, CARMF : quelle caisse de retraite, et combien elle te prend ?

1. La retraite de base a deux taux, et le second porte sur tout ton revenu. 8,73 % sur ton revenu jusqu'à 48 060 €, plus 1,87 % sur ton revenu jusqu'à 240 300 €, dès le premier euro. À 40 000 € : 3 492 € plus 748 €, soit 4 240 € (taux de cotisations de l'Urssaf pour la Cipav). Ce barème est le même dans les dix caisses : la CNAVPL garantit la même cotisation à revenu identique, quelle que soit ta caisse (régime de base des professions libérales).

2. Sous un certain revenu, tu cotises sur un minimum. La retraite de base se calcule au moins sur 5 409 €, soit 450 fois le Smic horaire du 1er janvier : 573 € par an, qui valident trois trimestres de retraite. La même règle fixe un minimum d'invalidité-décès de 89 € à la Cipav.

3. La complémentaire change d'une caisse à l'autre, et chacune suit sa propre règle. À la Cipav, 11 % jusqu'à 48 060 €, puis 21 % sur la part comprise entre 48 060 € et 192 240 €, sans minimum : 35 565 € au plus.

À la CARPIMKO, 8,70 % de ton revenu, compté au moins sur 24 030 € et au plus sur 144 180 € : entre 2 091 € et 12 544 € par an (cotisations de la CARPIMKO selon tes revenus).

À la CARMF, 11,80 % de tes revenus de 2024, dans la limite de 168 210 €, sans régularisation ensuite : 19 849 € au plus (cotisations de la CARMF en cours d'activité). Elle prévoit une dispense de complémentaire jusqu'à 32 500 € de revenus 2025 (chiffres clés 2026 de la CARMF). En secteur 1, l'assurance maladie prend aussi en charge une part de ta retraite de base : 2,15 % de ton revenu sous 67 284 €, 1,51 % jusqu'à 120 150 €, 1,12 % au-delà. À 60 000 €, ta base passe de 5 318 € à 4 028 €. La table donne le montant avant cette participation.

Les sept autres caisses (CARCDSF, CAVP, CARPV, CAVEC, CPRN, CAVOM, CAVAMAC) fixent aussi leur complémentaire chacune de son côté, par leur conseil d'administration (régimes complémentaires des professions libérales). Leurs montants ne figurent pas dans la table.

4. Le revenu de la table est ton revenu soumis à cotisations, pas ton chiffre d'affaires. C'est ton bénéfice, sur lequel s'applique l'abattement qui construit l'assiette des indépendants depuis 2026. Le détail de ce calcul, et ce qu'il te reste une fois tout payé, vit sur la page du revenu d'un professionnel libéral.

Tu es avocat. Ta retraite ne passe par aucune des dix caisses : les avocats cotisent à la CNBF, qui ne fait pas partie de la CNAVPL. Les barèmes de cette page ne s'appliquent pas à toi.

Ton activité libérale n'est pas réglementée. Conseil, formation, développement, traduction : sans titre protégé ni ordre, tu ne relèves d'aucune caisse de la CNAVPL mais du régime des indépendants, et tes taux sont autres. Retraite de base à 17,87 % puis 0,72 %, complémentaire à 8,10 % puis 9,10 %, sur des tranches différentes. Le barème complet et ce qu'il te laisse sont sur la page du libéral non réglementé.

Les deux régimes ne se comparent pas ligne à ligne : ils ne portent ni les mêmes taux, ni les mêmes tranches, ni les mêmes minimums. La CNAVPL regroupe les dix caisses pour plus d'un million d'affiliés (présentation de la CNAVPL), et c'est ta profession, jamais ton choix, qui te place d'un côté ou de l'autre.

Dans les trois caisses, la retraite de base et la complémentaire suivent ton revenu, au-dessus d'un plancher. L'invalidité-décès et l'ASV ne le suivent pas toujours : c'est là que tu retrouves des forfaits et des classes de revenu.

Invalidité-décès. À la Cipav, 0,50 % de ton revenu jusqu'à 88 911 €, entre 89 € et 445 € par an. À la CARPIMKO, un forfait de 1 022 €, dû par tous les affiliés. À la CARMF, 626 € sous 48 060 € de revenus 2024, 434 € plus 0,40 % de ton revenu entre 48 060 € et 144 180 €, puis 1 010 € au-delà.

Allocations supplémentaires de vieillesse (ASV). Si tu exerces dans le cadre de la convention avec l'assurance maladie, une retraite de plus s'ajoute, et l'assurance maladie en paie une partie. À la CARPIMKO, un forfait de 671 €, dont 224 € à ta charge et 447 € payés par l'assurance maladie, plus 0,40 % de ton assiette conventionnée 2025. À la CARMF, en secteur 2, un forfait de 5 751 € plus 4 % de tes revenus conventionnés de 2024 dans la limite de 240 300 €, entièrement à ta charge ; en secteur 1, l'assurance maladie en prend les deux tiers, et il te reste 1 917 € plus 1,3333 % de ces revenus. Un médecin non conventionné ne cotise pas à l'ASV.

Au régime micro, tu ne paies pas ta caisse à part : tes cotisations sociales valent 23,2 % de ton chiffre d'affaires (fiche F36232), versés à l'Urssaf, qui reverse ensuite à la Cipav la part de ta retraite de base, de ta complémentaire et de ton invalidité-décès.

La page de la Cipav qui explique ce calcul affiche 22,2 %, sans date (calcul des cotisations du micro-entrepreneur). La fiche officielle, vérifiée le 1er janvier 2026, donne 23,2 %, et la Cipav écrit elle aussi 23,20 % pour 2026 sur sa page consacrée à tes droits (cotiser pour acquérir des droits). C'est ce taux qui vaut pour 2026. Le chiffre d'affaires qu'il te faut pour valider tes trimestres à ce régime est sur la page de la retraite du micro-entrepreneur.

Tu peux cotiser davantage pour ta retraite. La Cipav indique qu'un micro-entrepreneur peut opter pour le régime classique, avec ses cotisations minimales, et acquérir ainsi davantage de droits. La demande se fait à l'Urssaf, au plus tard le dernier jour du troisième mois après ta création pour une application immédiate, ou avant le 31 décembre pour l'année suivante.

Ta retraite de base de libéral ne se calcule pas comme celle d'un salarié. La CNAVPL la gère comme un régime de base par points : chaque année, ce que tu cotises se convertit en points, et ta pension est le total de tes points multiplié par la valeur du point au moment de partir. Ta complémentaire suit la même logique, avec les règles de ta caisse, et elle pèse environ 70 % des pensions versées aux libéraux (CNAVPL).

En 2026, un point de retraite de base vaut 0,6599 € de pension par an, dans les dix caisses. Les points de complémentaire n'ont pas la même valeur d'une caisse à l'autre : 2,89 € à la Cipav (comment est calculée ta retraite à la Cipav), 21,48 € à la CARPIMKO, et 1,50 € pour son ASV (calcul de ta retraite à la CARPIMKO). Ces valeurs ne se comparent pas entre elles : un point ne coûte pas le même prix dans chaque caisse.

Un trimestre de retraite se valide par tranche de 1 803 € de revenu, soit 150 heures au Smic horaire du 1er janvier, dans la limite de quatre par an : il te faut 7 212 € de revenu pour les quatre. La cotisation minimale de 573 € en valide trois, même les années où tu gagnes moins.

Chaque trimestre supplémentaire cotisé majore ta retraite de base de 0,75 % : c'est la surcote des professions libérales (questions fréquentes de la CARPIMKO sur la retraite). Pour simuler une carrière entière, tous régimes confondus, puis pour demander ta retraite, la même caisse renvoie au portail Info-Retraite, commun à tous les régimes.