Combien peux-tu déduire au barème kilométrique en 2026 ?
Avec une voiture de 5 CV et 10 000 km parcourus pour le travail, 4 965 € de frais réels. Le barème va de 0,370 € à 0,697 € du kilomètre selon la puissance et la distance : entre ta situation ci-dessous pour ton montant exact.
Barème à jour au , pour les revenus 2025 déclarés en 2026.
Frais déductibles
4 965 €
soit 0,497 € par kilomètre
- Distance retenue
- 10 000 km
- Tranche appliquée
- 5 001 à 20 000 km
- Montant déductible
- 4 965 €
Ce montant s'ajoute à tes autres frais réels et se déduit de ton revenu imposable, en option à l'abattement forfaitaire de 10 %. Le barème couvre carburant, entretien, assurance et usure du véhicule.
Le barème n'est pas un taux, c'est une fourchette
Du plancher au plafond, le kilomètre déductible varie du simple au presque double. C'est ce que ton montant a de plus sensible.
0,697 €
le plafond : 7 CV et plus, sur les 5 000 premiers kilomètres
0,370 €
le plancher : 3 CV et moins, au-delà de 20 000 km
2 010 €
l'écart entre 3 CV et 7 CV pour 20 000 km parcourus dans l'année
Combien tu déduis, selon ta distance
Frais réels déductibles pour une voiture thermique de 4, 5 ou 6 CV. Pour 3 CV ou 7 CV et plus, la formule est dans la grille juste en dessous, et ton montant exact dans le calculateur au-dessus, quelle que soit la distance.
| Distance | 4 CV | 5 CV | 6 CV |
|---|---|---|---|
| 3 000 km | 1 818 € | 1 908 € | 1 995 € |
| 5 000 km | 3 030 € | 3 180 € | 3 325 € |
| 8 000 km | 4 050 € | 4 251 € | 4 449 € |
| 10 000 km | 4 730 € | 4 965 € | 5 197 € |
| 15 000 km | 6 430 € | 6 750 € | 7 067 € |
| 20 000 km | 8 130 € | 8 535 € | 8 937 € |
| 25 000 km | 10 175 € | 10 675 € | 11 175 € |
Montants pour une voiture thermique, hybride ou à hydrogène. Une voiture 100 % électrique suit le barème majoré de 20 %, coefficient par coefficient : il est plus bas sur cette page.
Le barème kilométrique 2026, formule par formule
Le barème voiture publié par l'administration, par puissance fiscale et par tranche de distance annuelle. Dans les formules, d est ta distance de l'année en kilomètres. Il est identique à celui de 2025 : la dernière revalorisation date de 2023.
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Barème applicable aux revenus 2025 déclarés en 2026, publié par service-public.gouv.fr, « Frais professionnels : les barèmes kilométriques 2026 sont disponibles », fiche A14686, et fixé par l'arrêté du 27 mars 2023, reconduit sans revalorisation depuis.
Que comprend le barème kilométrique ?
Le barème couvre tout ce que ta voiture te coûte pour rouler : la dépréciation du véhicule sur l'année, les réparations et l'entretien, les pneumatiques, le carburant et les primes d'assurance. Pour un deux-roues, il couvre aussi le casque et les protections. Tu ne déduis donc pas ton plein d'essence en plus du barème : il est déjà dedans.
Trois dépenses s'ajoutent au barème, sur justificatifs : les frais de péage, les frais de stationnement et les intérêts de l'emprunt si la voiture a été achetée à crédit, pour leur part professionnelle.
Le trajet domicile-travail compte, dans la limite de 40 km aller simple. Au-delà de 40 km (soit 80 km aller-retour), seuls 40 km sont retenus, sauf si tu justifies l'éloignement par des circonstances particulières : un emploi précaire ou mobile, la difficulté à trouver un poste plus près, le travail de ton conjoint près du domicile commun. Tu joins alors une note à ta déclaration. Et quelle que soit la distance, un seul aller-retour par jour est admis, sauf contrainte particulière (santé, personne à charge, horaires atypiques). Ces règles sont celles de la fiche « Frais de transport » d'impots.gouv.fr.
Le vélo n'a pas de barème kilométrique. Ce qui le rémunère est le forfait mobilités durables, versé par l'employeur.
Si ton employeur te rembourse, ce barème est un plafond d'exonération
Le barème a deux emplois, et le second est celui qui touche directement ton revenu. Quand tu utilises ta voiture pour ton activité professionnelle, ton employeur peut te verser une indemnité kilométrique. Tant qu'elle reste sous les montants du barème, elle est exonérée de cotisations sociales, comme les autres frais professionnels remboursés au forfait, aux conditions que l'Urssaf fixe sur sa page « Indemnités kilométriques » : elle tombe sur ton compte en entier, sans passer par la case cotisation ni par la case impôt.
Concrètement, 8 000 km parcourus pour le travail avec une voiture de 5 CV ouvrent droit à 4 251 € de remboursement exonéré sur l'année. Versée en prime, la même somme serait cotisée puis imposée, et il t'en resterait nettement moins : c'est l'exonération qui fait la différence, pas le montant.
Deux limites, et elles se confondent souvent. Le barème est un plafond d'exonération, pas un tarif obligatoire : rien n'oblige un employeur à rembourser au barème, et une convention collective ou un usage d'entreprise peuvent prévoir mieux ou moins bien. Et ce qui dépasse le barème ne disparaît pas : la fraction excédentaire redevient du salaire, cotisée et imposable.
Remboursé par ton employeur, tu ne déduis plus. Les deux emplois du barème ne se cumulent pas sur les mêmes kilomètres : soit ton employeur les rembourse, soit tu les déduis en frais réels. Les déduire une seconde fois, c'est déduire une dépense que tu n'as pas supportée.
Le barème moto, scooter et cyclomoteur
Le deux-roues ne suit pas le barème voiture. La moto et le scooter de plus de 50 cm3 se lisent à la puissance fiscale, le cyclomoteur de moins de 50 cm3 n'en tient aucun compte. Les deux changent de tranche à 3 000 km puis à 6 000 km, bien plus tôt que la voiture.
| Véhicule | Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Moto 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| Moto 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Moto de plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
| Cyclomoteur, moins de 50 cm3 | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Un deux-roues 100 % électrique suit le même barème majoré de 20 % : une moto ou un scooter de 3 à 5 CV électrique vaut 0,562 € du kilomètre jusqu'à 3 000 km, contre 0,468 € en thermique. Le calculateur en haut de page fait le calcul pour les deux.
Le barème 100 % électrique, coefficient par coefficient
La majoration de 20 % s'applique à chaque coefficient du barème voiture, puis chacun est arrondi : au millième pour les taux, à l'euro pour le montant fixe. Hybride, hydrogène et thermique suivent le barème non majoré.
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,635 | (d × 0,379) + 1 278 | d × 0,444 |
| 4 CV | d × 0,727 | (d × 0,408) + 1 596 | d × 0,488 |
| 5 CV | d × 0,763 | (d × 0,428) + 1 674 | d × 0,512 |
| 6 CV | d × 0,798 | (d × 0,449) + 1 748 | d × 0,536 |
| 7 CV et plus | d × 0,836 | (d × 0,473) + 1 818 | d × 0,564 |
Majorer le montant obtenu ne donne pas le même résultat que majorer le barème. Pour 5 CV et 25 000 km, majorer le montant thermique de 20 % donne 12 810 € ; le barème majoré donne 12 800 €. Dix euros d'écart, du mauvais côté : le premier dépasse le plafond que l'Urssaf exonère. Le calculateur applique le barème majoré.
Comment le montant se calcule
Le barème croise deux entrées seulement : la puissance fiscale, en chevaux fiscaux, et la distance annuelle. La puissance décide de la LIGNE, la distance décide de la TRANCHE, et la tranche décide de la formule.
Exemple, 5 CV et 15 000 km. 15 000 km tombe dans la tranche 5 001 à 20 000 km, donc la formule est (d × 0,357) + 1 395. Le calcul : 15 000 × 0,357 = 5 355 €, plus le montant fixe de 1 395, soit 6 750 € de frais déductibles.
Un trajet quotidien se convertit en distance annuelle. Aller simple × 2 × jours travaillés dans l'année : 20 km d'aller simple sur 220 jours font 8 800 km. Le calculateur porte ce mode de saisie, avec la limite de 40 km.
Le montant fixe n'est pas une prime : il recolle les tranches. Sans lui, franchir 5 000 km ferait CHUTER la déduction, puisque le taux au kilomètre baisse d'un coup. Il vaut donc exactement 5 000 × (taux de la première tranche moins taux de la deuxième). Pour 5 CV : 5 000 × (0,636 - 0,357) = 1 395. À 5 000 km les deux formules donnent le même montant, 3 180 €, et le passage est invisible.
Sauf sur une ligne : les 6 CV font une marche de 2 €. La règle ci-dessus se referme au centime sur quatre puissances. Sur les 6 CV, elle donne 5 000 × (0,665 - 0,374) = 1 455, alors que le barème publié porte 1 457. Un conducteur de 6 CV qui passe de 5 000 à 5 001 km voit sa déduction passer de 3 325 € à 3 327 € : un kilomètre de plus lui rapporte 2 € de plus que le taux ne le prévoit. C'est le montant publié qui s'applique, pas celui que la règle donnerait.
Plus tu roules, moins le kilomètre rapporte - jusqu'à 20 000 km. En 5 CV, le coût moyen part de 0,636 € du kilomètre sur la première tranche et descend à 0,427 € à 20 000 km : le barème couvre l'usure du véhicule, qui ne double pas quand la distance double. Au-delà de 20 000 km le taux devient CONSTANT, à 0,427 € : la dégressivité s'arrête là.
Frais réels ou abattement de 10 % : lequel te rapporte le plus
L'administration retire d'office 10 % de ton salaire imposable au titre des frais professionnels, au moins 509 € et au plus 14 555 € par personne. Les frais réels te rapportent plus dès que le barème kilométrique, plus tes autres frais professionnels, dépasse cet abattement. Chaque membre du foyer choisit pour lui seul (fiche F1989 de service-public.gouv.fr, « Frais professionnels : forfait ou frais réels »).
Le même trajet gagne ou perd selon ton salaire. Avec 30 000 € de salaire imposable, l'abattement vaut 3 000 € ; 10 000 km en 5 CV valent 4 965 € : les frais réels retirent 1 965 € de plus de ton revenu imposable. Avec 60 000 €, l'abattement monte à 6 000 € et ce même trajet ne suffit plus : il faut y ajouter tes autres frais réels (repas pris sur le lieu de travail, documentation) ou rester à l'abattement.
En frais réels, tu déclares le total dans ta déclaration de revenus, et tu dois pouvoir justifier la réalité et le nombre des kilomètres parcourus, comme l'usage professionnel du véhicule. Pour l'impôt qui en résulte, le simulateur d'impôt sur le revenu prend ton revenu net imposable : remplace l'abattement de 10 % par tes frais réels dans le montant que tu lui donnes.