Combien peux-tu déduire au barème kilométrique en 2026 ?
Avec une voiture de 5 CV et 10 000 km parcourus pour le travail, 4 965 € de frais réels. Le barème va de 0,370 € à 0,697 € du kilomètre selon la puissance et la distance : entre ta situation ci-dessous pour ton montant exact.
Barème relevé à la source le : service-public.gouv.fr, « Frais professionnels : les barèmes kilométriques 2026 sont disponibles », fiche A14686. Barème applicable aux revenus 2025, déclarés en 2026. Il est publié chaque année par l'administration fiscale.
Frais déductibles
4 965 €
soit 0,497 € par kilomètre
- Distance retenue
- 10 000 km
- Tranche appliquée
- 5 001 à 20 000 km
- Montant déductible
- 4 965 €
Ce montant s'ajoute à tes autres frais réels et se déduit de ton revenu imposable, en option à l'abattement forfaitaire de 10 %. Le barème couvre carburant, entretien, assurance et usure du véhicule.
Le barème n'est pas un taux, c'est une fourchette
Du plancher au plafond, le kilomètre déductible varie du simple au presque double. C'est ce que ton montant a de plus sensible.
0,697 €
le plafond : 7 CV et plus, sur les 5 000 premiers kilomètres
0,370 €
le plancher : 3 CV et moins, au-delà de 20 000 km
2 010 €
l'écart entre 3 CV et 7 CV pour 20 000 km parcourus dans l'année
Combien tu déduis, selon ta distance
Montant des frais réels déductibles pour un véhicule thermique de 4, 5 ou 6 CV, les trois puissances les plus courantes. Pour 3 CV et 7 CV et plus, la grille complète est juste en dessous, et le calculateur accepte n'importe quelle distance.
| Distance | 4 CV | 5 CV | 6 CV |
|---|---|---|---|
| 3 000 km | 1 818 € | 1 908 € | 1 995 € |
| 5 000 km | 3 030 € | 3 180 € | 3 325 € |
| 8 000 km | 4 050 € | 4 251 € | 4 449 € |
| 10 000 km | 4 730 € | 4 965 € | 5 197 € |
| 15 000 km | 6 430 € | 6 750 € | 7 067 € |
| 20 000 km | 8 130 € | 8 535 € | 8 937 € |
| 25 000 km | 10 175 € | 10 675 € | 11 175 € |
Montants pour un véhicule thermique ; ajoute 20 % pour un véhicule 100 % électrique.
Le barème officiel 2026, formule par formule
Le barème complet publié par l'administration. Dans les formules, d désigne la distance annuelle en kilomètres.
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Les frais de péage, de stationnement et les intérêts d'emprunt s'ajoutent au barème, sur justificatifs. Les motos, scooters et cyclomoteurs suivent un barème distinct, avec ses propres tranches : il est juste en dessous.
Si ton employeur te rembourse, ce barème est un plafond d'exonération
Le barème ci-dessus a deux emplois, et le second est celui qui touche directement ton revenu. Quand tu utilises ta voiture pour ton activité professionnelle, ton employeur peut te verser une indemnité kilométrique. Tant qu'elle reste sous les montants du barème, elle est exonérée de cotisations sociales : elle tombe sur ton compte en entier, sans passer par la case cotisation ni par la case impôt.
Concrètement, 8 000 km parcourus pour le travail avec une voiture de 5 CV ouvrent droit à 4 251 € de remboursement exonéré sur l'année. Versée en prime, la même somme serait cotisée puis imposée, et il t'en resterait nettement moins : c'est l'exonération qui fait la différence, pas le montant.
Deux limites, et elles se confondent souvent. Le barème est un plafond d'exonération, pas un tarif obligatoire : rien n'oblige un employeur à rembourser au barème, et une convention collective ou un usage d'entreprise peuvent prévoir mieux ou moins bien. Et ce qui dépasse le barème ne disparaît pas : la fraction excédentaire redevient du salaire, cotisée et imposable.
Remboursé par ton employeur, tu ne déduis plus. Les deux emplois du barème ne se cumulent pas sur les mêmes kilomètres : soit ton employeur les rembourse, soit tu les déduis en frais réels. Les déduire une seconde fois, c'est déduire une dépense que tu n'as pas supportée.
Tous les montants, de 3 CV à 7 CV et plus
La même grille que ci-dessus, avec les cinq puissances fiscales.| Distance | 3 CV et moins | 4 CV | 5 CV | 6 CV | 7 CV et plus |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 000 km | 1 587 € | 1 818 € | 1 908 € | 1 995 € | 2 091 € |
| 5 000 km | 2 645 € | 3 030 € | 3 180 € | 3 325 € | 3 485 € |
| 8 000 km | 3 593 € | 4 050 € | 4 251 € | 4 449 € | 4 667 € |
| 10 000 km | 4 225 € | 4 730 € | 4 965 € | 5 197 € | 5 455 € |
| 15 000 km | 5 805 € | 6 430 € | 6 750 € | 7 067 € | 7 425 € |
| 20 000 km | 7 385 € | 8 130 € | 8 535 € | 8 937 € | 9 395 € |
| 25 000 km | 9 250 € | 10 175 € | 10 675 € | 11 175 € | 11 750 € |
Le barème moto, scooter et cyclomoteur
Un barème distinct, et des tranches qui changent : 3 000 et 6 000 km au lieu de 5 000 et 20 000.Le deux-roues ne suit pas le barème voiture. La motocyclette (plus de 50 cm3) se lit à la puissance fiscale, le cyclomoteur (moins de 50 cm3) n'en tient aucun compte. Les deux basculent de tranche à 3 000 km puis à 6 000 km, bien plus tôt que les 5 000 et 20 000 km de la voiture : une erreur de tableau se paie donc dès le premier millier de kilomètres.
| Véhicule | Jusqu'à 3 000 km | 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Moto 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| Moto 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Moto de plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
| Cyclomoteur, moins de 50 cm3 | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Le barème deux-roues couvre en plus l'achat du casque et des protections. La majoration de 20 % pour un véhicule 100 % électrique s'y applique de la même façon.
Le barème 100 % électrique, coefficient par coefficient
La majoration de 20 % porte sur CHAQUE taux, pas sur le montant final - et l'écart est réel.Majorer le montant obtenu ne donne pas le même résultat que majorer le barème. L'administration applique les 20 % à chaque coefficient, puis arrondit : au millième pour les taux, à l'euro pour le montant fixe. Pour 5 CV et 25 000 km, le calcul par le montant donne 12 810 €, le barème publié 12 800 €. Dix euros d'écart, du mauvais côté : le premier dépasse le plafond que l'Urssaf exonère.
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,635 | (d × 0,379) + 1 278 | d × 0,444 |
| 4 CV | d × 0,727 | (d × 0,408) + 1 596 | d × 0,488 |
| 5 CV | d × 0,763 | (d × 0,428) + 1 674 | d × 0,512 |
| 6 CV | d × 0,798 | (d × 0,449) + 1 748 | d × 0,536 |
| 7 CV et plus | d × 0,836 | (d × 0,473) + 1 818 | d × 0,564 |
Hybride, hydrogène et thermique suivent le barème non majoré. La majoration vise le 100 % électrique, et lui seul.
Comment le montant se calcule, étape par étape
Pourquoi la tranche du milieu porte un montant fixe, et pourquoi le kilomètre rapporte moins quand tu roules plus.Le barème croise deux entrées seulement : la puissance fiscale, en chevaux, et la distance annuelle. La puissance décide de la LIGNE, la distance décide de la TRANCHE, et la tranche décide de la formule.
Exemple, 5 CV et 15 000 km. 15 000 km tombe dans la tranche 5 001 à 20 000 km, donc la formule est (d × 0,357) + 1 395. Le calcul : 15 000 × 0,357 = 5 355 €, plus le montant fixe de 1 395, soit 6 750 € de frais déductibles.
Le montant fixe n'est pas une prime : il recolle les tranches. Sans lui, franchir 5 000 km ferait CHUTER la déduction, puisque le taux au kilomètre baisse d'un coup. Il vaut donc exactement 5 000 × (taux de la première tranche moins taux de la deuxième). Pour 5 CV : 5 000 × (0,636 - 0,357) = 1 395. À 5 000 km les deux formules donnent le même montant, 3 180 €, et le passage est invisible.
Sauf sur une ligne : les 6 CV font une marche de 2 €. La règle ci-dessus se referme au centime sur quatre puissances. Sur les 6 CV, elle donne 5 000 × (0,665 - 0,374) = 1 455, alors que le barème publié porte 1 457. Concrètement, un conducteur de 6 CV qui passe de 5 000 à 5 001 km voit sa déduction passer de 3 325 € à 3 327 € : un kilomètre de plus lui rapporte 2 € de plus que le taux ne le prévoit.
Ce n'est pas une erreur de notre part, et c'est vérifié : service-public et l'Urssaf publient tous les deux 1 457, et 1 455 n'apparaît dans aucune des deux. Une marche de 2 € sur une seule ligne du barème est un arrondi de l'administration, pas une règle à corriger - et c'est le montant publié qui fait foi, pas la cohérence du tableau.
Plus tu roules, moins le kilomètre rapporte - jusqu'à 20 000 km. En 5 CV, le coût moyen part de 0,636 € du kilomètre sur la première tranche et descend à 0,427 € à 20 000 km : le barème couvre l'usure du véhicule, qui ne double pas quand la distance double. Au-delà de 20 000 km le taux devient CONSTANT, à 0,427 € : la dégressivité s'arrête là.
Le véhicule électrique. Le montant se calcule d'abord avec le barème ci-dessus, puis il est majoré de 20 %. Les hybrides et les véhicules à hydrogène suivent le barème sans majoration.
Questions fréquentes sur le barème kilométrique
Frais réels ou abattement de 10 % ?
Mesure l'écart sur ton impôt avant de choisir ton mode de déduction.
Sources
- Service-public.gouv.fr, « Frais professionnels : les barèmes kilométriques 2026 sont disponibles », fiche A14686 : le barème voiture (quinze taux et montants fixes), le barème motocyclette, le barème cyclomoteur, la majoration de 20 % pour les véhicules 100 % électriques, et ce que le barème couvre. Relevée le 18 août 2026.
- Urssaf.fr, « Indemnités kilométriques » : l'exonération de cotisations sociales des allocations forfaitaires versées par l'employeur, dans la limite du barème fiscal, et les barèmes 100 % électriques coefficient par coefficient. Page datée « Vérifié le 24 avril 2026 », relevée le 18 août 2026.
- Impots.gouv.fr, « Frais de transport » : la limite de 40 km aller simple pour le trajet domicile-travail, et les circonstances qui permettent de retenir la distance entière. Relevée le 18 août 2026.
- Texte de référence cité par l'Urssaf : arrêté du 27 mars 2023 fixant le barème forfaitaire permettant l'évaluation des frais de déplacement relatifs à l'utilisation d'un véhicule. Il est nommé ici sans lien : son adresse exacte n'a pas pu être relevée, et un identifiant composé de mémoire répond correctement en pointant une autre norme.
Le barème couvre la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d'entretien, les pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d'assurance. Ton montant réel dépend de ta situation : c'est l'administration fiscale qui arrête la déduction à partir de ta déclaration et de tes justificatifs.