La CSG déductible, combien te fait-elle gagner ?
Données vérifiées le 20 août 2026
Sur les 9,20 % de CSG prélevés sur ton salaire, 6,80 % sortent de ton revenu imposable. Mais « déductible » ne veut pas dire « remboursé » : ce taux retire un montant de la base sur laquelle ton impôt se calcule, il ne te rend rien. Sur un brut de 2 500 € par mois, il retire :
2 004,30 €
de ton revenu imposable sur une année entière, soit 167,03 € par mois. Ce que tu gagnes vraiment est ce montant multiplié par ta tranche marginale : de zéro, si tu n'es pas imposable, à 901,94 € dans la tranche la plus haute.
Le même salaire, trois foyers, trois gains sans rapport
Ce que la part déductible fait économiser sur un an, pour un brut de 2 500 € par mois. Le montant déduit est le même dans les trois cas : c'est la tranche qui décide de ce qu'il vaut.
0 €
foyer non imposable : la déduction ne rapporte rien du tout
220,47 €
tranche à 11 %, la première où l'on paie l'impôt
901,94 €
tranche à 45 %, la plus élevée du barème
Ce que la part déductible retire, selon ton brut
Trouve ta ligne. Le montant de gauche est celui qui apparaît sur ton bulletin chaque mois ; celui de droite est ce qui sort de ton revenu imposable sur l'année.
| Ton brut mensuel | CSG déductible par mois | Retiré de ton imposable sur l'année |
|---|---|---|
| 1 900 € | 126,94 € | 1 523,27 € |
| 2 200 € | 146,98 € | 1 763,78 € |
| 2 500 € | 167,03 € | 2 004,30 € |
| 3 000 € | 200,43 € | 2 405,16 € |
| 3 600 € | 240,52 € | 2 886,19 € |
| 4 400 € | 293,96 € | 3 527,57 € |
Montants calculés sur le seul salaire. La contribution que ton employeur verse pour ta complémentaire santé et ta prévoyance s'ajoute à l'assiette et n'est pas comptée ici : son montant dépend de ton contrat, donc aucun calcul général ne peut la porter. Seule la base inscrite sur ton bulletin fait foi. Au-delà de 16 020 € de brut par mois, l'abattement pour frais professionnels cesse et la part déductible progresse plus vite : le détail des taux est sur notre page consacrée à la CSG-CRDS.
Ce que ça te rapporte vraiment, tranche par tranche
Pour un brut de 2 500 € par mois. Ta tranche marginale est celle qui frappe ton dernier euro imposable : elle dépend du revenu de ton foyer entier et de son nombre de parts, pas de ton seul salaire.
| Ta tranche marginale | Impôt économisé sur l'année | Soit par mois |
|---|---|---|
| 0 % - foyer non imposable | 0,00 € | 0,00 € |
| 11 % - première tranche imposable | 220,47 € | 18,37 € |
| 30 % - la tranche la plus fréquente chez les salariés | 601,29 € | 50,11 € |
| 41 % - hauts revenus | 821,76 € | 68,48 € |
| 45 % - tranche supérieure | 901,94 € | 75,16 € |
Le montant déduit est identique dans les cinq cas : c'est le taux de ta tranche qui fait toute la différence. Ces montants supposent que la déduction ne te fait pas changer de tranche ; si ton revenu imposable est tout juste au-dessus d'un seuil, une partie de la déduction est valorisée à la tranche du dessous et le gain réel est un peu plus faible.
D'où sortent ces montants
Quatre opérations, et la dernière est celle que personne n'écrit.
1. L'assiette. Le taux ne porte pas sur ton brut. Il porte sur ton brut diminué d'un abattement forfaitaire pour frais professionnels, dans la limite de 16 020 € de brut par mois. Sur 2 500 €, l'assiette du seul salaire vaut 2 456,25 €. Le détail de sa construction, et ce que la contribution de ton employeur y ajoute, est sur notre page consacrée à la CSG-CRDS.
2. La part déductible. On applique 6,80 % à cette assiette, ce qui donne 167,03 € par mois. C'est la ligne « CSG déductible de l'impôt sur le revenu » de ton bulletin.
3. L'année. Douze fois ce montant, soit 2 004,30 €. Attention si tu as touché des primes : l'assiette suit ce que tu as réellement perçu chaque mois, donc le cumul de décembre est le seul chiffre juste. Multiplier un mois ordinaire par douze sous-estime ta déduction.
4. Ce que ça vaut, et c'est l'étape qui manque partout. Ce montant ne t'est pas rendu : il est retiré de la base sur laquelle ton impôt se calcule. Ce que tu gagnes est donc 2 004,30 € multiplié par le taux de ta tranche marginale. À 30 %, cela fait 601,29 € d'impôt en moins sur l'année. À 0 %, cela ne fait rien.
Pourquoi 6,80 % et pas 9,20 %. Environ 74 % de la CSG est déductible, jamais la totalité. Les 2,40 % restants, plus les 0,50 % de CRDS, forment un bloc de 2,90 % qui est bien prélevé sur ta paie et ne réduit rien de ce que tu déclares. C'est ce bloc, et lui seul, qui explique que la ligne « net imposable » de ton bulletin soit plus haute que ce que tu as touché.
Vois la ligne dans son bulletin complet
La CSG déductible n'est qu'une des sept lignes qui séparent ton brut de ce que tu touches. Pose ton brut et vois le détail de chaque prélèvement : gratuit, sans inscription, résultat immédiat.
Ce que tu dois faire au moment de déclarer : rien
C'est la question qui suit immédiatement, et la réponse tient en un mot. La déduction est déjà appliquée au montant pré-rempli sur ta déclaration de revenus. Ton employeur transmet chaque mois le net imposable, et ce net imposable est calculé après retrait de la part déductible.
Tu n'as donc aucune ligne à ajouter et aucun calcul à refaire. La ressaisir quelque part la compterait deux fois, et c'est une erreur de déclaration, pas une optimisation.
Le seul cas où le montant annuel t'est utile est un contrôle : compare le net imposable pré-rempli au cumul de ton bulletin de décembre. Les deux doivent coïncider. Un écart franc se signale à ton employeur, qui seul peut corriger la donnée transmise.
Aller plus loin
Pourquoi ton bulletin porte deux lignes de CSG
Parce que les deux moitiés n'ont pas le même effet fiscal, et qu'un bulletin doit permettre de les distinguer. La ligne « CSG déductible de l'impôt sur le revenu » porte les 6,80 % qui sortent de ton revenu imposable. La ligne « CSG-CRDS non déductible de l'impôt sur le revenu » porte le reste : 2,40 % de CSG et 0,50 % de CRDS.
Les deux lignes affichent la MÊME base, puisque les trois taux s'appliquent à la même assiette. Si les deux bases diffèrent sur ton bulletin, ce n'est pas une subtilité de calcul : c'est une anomalie à faire vérifier.
La séparation n'est pas une commodité de présentation : les deux moitiés n'ouvrent pas le même droit, donc elles ne peuvent pas être servies sur une ligne unique. C'est aussi ce qui rend le contrôle possible - deux lignes, deux montants, une base commune.
Au-dessus de 16 020 € par mois, la part déductible accélère
L'abattement pour frais professionnels ne vaut que dans la limite de quatre plafonds annuels de la Sécurité sociale, soit 192 240 € par an ou 16 020 € par mois. Au-delà, la CSG et la CRDS sont calculées sans aucun abattement : la fraction du brut qui dépasse ce seuil est frappée en totalité.
Conséquence sur la part déductible : elle progresse un peu plus vite au-dessus du seuil qu'en dessous, pour chaque euro de brut supplémentaire. Ce n'est pas une marche - rien ne recule - mais la pente change, et un calcul fait avec un taux moyen unique se trompe sur les hauts salaires.
Ce seuil est le même que celui qui borne l'assiette de la cotisation APEC. Il n'a rien à voir avec le plafond mensuel qui, lui, commande la retraite complémentaire : celui-là vaut 4 005 € par mois, et c'est notre page consacrée au plafond de la Sécurité sociale qui le traite.
Ce que la déduction change quand tu changes de tranche
La grille ci-dessus suppose que la déduction reste entièrement dans ta tranche marginale. C'est le cas le plus fréquent, et ce n'est pas toujours vrai.
Si ton revenu imposable se trouve juste au-dessus d'un seuil du barème, la déduction te fait franchir ce seuil vers le bas : sa première partie est valorisée au taux de ta tranche, et le reste au taux de la tranche inférieure. Le gain réel est alors compris entre les deux lignes de la grille, jamais au-dessus de la plus haute.
Le sens de l'erreur est donc toujours le même : la grille donne le gain MAXIMAL pour une tranche donnée. Elle ne peut pas le surestimer d'un facteur, seulement le majorer un peu au voisinage d'un seuil.
Ton net réel, ligne par ligne
Tu sais maintenant ce que la part déductible te rapporte. Reste la question qui la contient : combien tu touches vraiment. Pose ton brut, le détail des sept prélèvements s'affiche.
À lire ensuite
Les autres lignes qui séparent ton brut de ce que tu touches, et ce que le fisc en retient.
Sources
- Service-public.gouv.fr, fiche F2302 « Cotisations salariales - Salarié du secteur privé » : la scission du taux de CSG et l'assiette. Verbatim relevé à la source : « 9,20 %, dont 2,40 % non déductibles du revenu imposable », et pour la CRDS « 0,50 % non déductible du revenu imposable ». La part déductible de 6,80 % est la différence des deux.
- URSSAF, « La CSG-CRDS » : l'abattement pour frais professionnels et son plafonnement. Verbatim : « La réduction de 1,75 % ne s'applique toutefois que dans la limite de 4 plafonds annuels de la Sécurité sociale. Une fois ce plafond atteint, les CSG-CRDS sont calculées sans réduction. »
- Code général des impôts, article 154 quinquies, pour la déductibilité de la part déductible ; code de la sécurité sociale, article L136-8, pour les taux. Ces articles sont cités en texte et non en lien : le titre réel des pages cibles n'a pas été lu, et un identifiant dont le sujet n'est pas vérifié ne se publie pas en lien.
Les montants de cette page sont calculés sur le seul salaire, hors contribution de ton employeur à ta complémentaire santé et à ta prévoyance, dont le montant dépend de ton contrat. Ils sont indicatifs : seule la base inscrite sur ton bulletin fait foi pour ta situation, et le gain d'impôt dépend du revenu de ton foyer entier.